З нерухомістю в Німеччині пов'язані п'ять основних типів податку, причому поширюються вони і на громадян інших країн.
Отже, які ж це податки?
1. Податок на перехід права власності (Grunderwerbsteuer)
Після покупки об'єкта нерухомості покупець одноразово виплачує частку від вартості цього об'єкта. Ця частка варіюється від 3,5% до 6,5% залежно від федеральної землі. Як саме – можете подивитися на карті.
2. Податок на нерухомість (Grundsteuer)
Будучи власником, ви регулярно платите суму, яка залежить від розташування, розмірів і типу нерухомості. Для квартир це в середньому не така велика сума - від 100 до 400 євро на рік. Якщо
3.Податок на дохід (Einkommensteuer / Körperschaftssteuer)
Якщо ви здаєте нерухомість в оренду, одержуваний дохід також оподатковується. Його розмір залежить від ваших загальних доходів і від того, фізична або юридична особа здає об'єкт. У Німеччині встановлена прогресивна шкала прибуткового податку - чим більше заробляєте, тим більше платите: від 14,7% до 47,4%.
А ще з платників податків стягується "надбавка на підтримку солідарності", гроші з якої спрямовуються державою на підтримку економік колишніх земель НДР.
4. Податок на приріст капіталу (Kapitalertragsteuer)
Продаючи нерухомість, Ви отримуєте певну суму грошей, яка вважається доходом. Причому з вирученої вами суми віднімається те, що ви витратили на покупку цього об'єкта + амортизаційні витрати. Чим більше різниця між витратою на покупку і вигодою з продажу – тим вище буде податок. Звичайно, також враховується і ваш річний дохід (пам'ятаємо про прогресивну шкалою). Якщо ви володіли нерухомістю більше 10 років (мінімум 10 років і 1 день!) або жили в квартирі або будинку останні 3 роки – податок платити не потрібно.
5. Дарування і передача у спадок (Erbschaftsteuer і Schenkungsteuer)
Отримуючи нерухомість у спадок або в якості подарунка, ви зобов'язані виплатити відповідний податок. Він обчислюється на основі вартості об'єкта, ступеня споріднення з колишнім власником і вашого податкового класу.
І що далі?
Щороку податкові резиденти заповнюють декларацію. Це можна зробити в паперовому вигляді або в електронній системі Elster. Заповнити декларацію можна самостійно з достатнім знанням мови і набравшись терпіння, або звернувшись за допомогою юристів або податкових консультантів. В електронній системі самостійно заповнювати простіше, так як вона «підказує», що потрібно вписувати в ті чи інші поля.
А де платити?
Основний спосіб виплати податків-це банківський переказ або онлайн-платіж. Банківські реквізити надсилає фінансове управління.
Коли платити?
Податкові резиденти Німеччини зобов'язані подавати декларацію щороку. Резиденти інших країн, які отримують доходи з Німеччини, також зобов'язані подавати декларації про прибутковий податок.
Декларацію потрібно подавати не пізніше, ніж до 31 липня наступного року. Тобто декларацію за 2022 рік потрібно буде подати до 31 Липня 2023 року.
Однак! Якщо декларацію подає ваш податковий консультант або юрист, термін збільшується до 31 грудня наступного року.
Крім того, продовжити термін подачі можна за письмовою заявою в місцеве управління фінансів (Finanzamt) із зазначенням поважної причини. Якщо ви подаєте декларацію в електронному вигляді, в деяких федеральних землях також можна розраховувати на продовження терміну.
