Как, где и когда платить налоги на недвижимость в Германии

Как, где и когда платить налоги на недвижимость в Германии?

С недвижимостью в Германии связаны пять основных типов налога, причём распространяются они и на граждан других стран.

Итак, какие же это налоги?

1. Налог на переход права собственности (Grunderwerbsteuer)

После покупки объекта недвижимости покупатель единовременно выплачивает долю от стоимости этого объекта. Эта доля варьируется от 3,5% до 6,5% в зависимости от федеральной земли. Как именно – можете посмотреть на карте.

Налог на недвижимость в Германии Dominart Real Estate GmbH
Налог на недвижимость в Германии Dominart Real Estate GmbH

2. Налог на недвижимость в Германии (Grundsteuer)

Будучи собственником, вы регулярно платите сумму, которая зависит от расположения, размеров и типа недвижимости. Для квартир это в среднем не такая большая сумма – от 100 до 400 евро в год. Если

3.Налог на доход (Einkommensteuer / Körperschaftssteuer)

Если вы сдаёте недвижимость в аренду, получаемый доход также облагается налогом. Его размер зависит от ваших общих доходов и от того, физическое или юридическое лицо сдаёт объект. В Германии установлена прогрессивная шкала подоходного налога – чем больше зарабатываете, тем больше платите: от 14,7% до 47,4%.

А ещё с налогоплательщиков взимается «надбавка в поддержку солидарности», деньги с которой направляются государством на поддержку экономик бывших земель ГДР.

4. Налог на прирост капитала (Kapitalertragsteuer)

Продавая недвижимость, вы получаете определённую сумму денег, которая считается доходом. Причём из вырученной вами суммы вычитается то, что вы потратили на покупку этого объекта + амортизационные затраты. Чем больше разница между тратой на покупку и выгодой с продажи – тем выше будет налог. Конечно, также учитывается и ваш годовой доход (помним о прогрессивной шкале). Если вы владели недвижимостью более 10 лет (минимум 10 лет и 1 день!) либо жили в квартире или доме последние 3 года – налог платить не нужно.

5. Дарение и передача по наследству (Erbschaftsteuer и Schenkungsteuer)

Получая недвижимость по наследству или в качестве подарка, вы обязаны выплатить соответствующий налог. Он вычисляется на основе стоимости объекта, степени родства с бывшим владельцем и вашего налогового класса.

И что дальше?

Каждый год налоговые резиденты заполняют декларацию. Это можно сделать в бумажном виде или в электронной системе Elster. Заполнить декларацию можно самостоятельно с достаточным знанием языка и набравшись терпения, либо обратившись за помощью юристов или налоговых консультантов. В электронной системе самостоятельно заполнять проще, так как она «подсказывает», что нужно вписывать в те или иные поля.

А где платить?

Основной способ выплаты налогов – это банковский перевод или онлайн-платёж. Банковские реквизиты присылает финансовое управление.

Где платить налог в Германии - Dominart Real Estate GmbH
Где платить налог в Германии - Dominart Real Estate GmbH

Когда платить налог в Германии?

Налоговые резиденты Германии обязаны подавать декларацию каждый год. Резиденты других стран, получающие доходы из Германии, также обязаны подавать декларации о подоходном налоге.

Декларацию нужно подавать не позднее, чем до 31 июля следующего года.

Однако! Если декларацию подаёт ваш налоговый консультант или юрист, срок увеличивается до 31 декабря следующего года.

Кроме того, продлить срок подачи можно по письменному заявлению в местное управление финансов (Finanzamt) с указанием уважительной причины. Если вы подаёте декларацию в электронном виде, в некоторых федеральных землях также можно рассчитывать на продление срока.

Где как и когда платить налоги в Германии?

Налоговая консультация в Берлине

Спекулятивный налог в Германии

Какую и где купить квартиру в Германии под сдачу в аренду
6 дней назад

Какую и где купить квартиру в Германии под сдачу в аренду

Узнайте, какую квартиру и где выгодно купить в Германии для сдачи в аренду. Обзор городов, Mietspiegel, арендаторов и управления недвижимостью.

Сколько стоит квартира в Тегеле, Берлин?
1 неделю назад

Сколько стоит квартира в Тегеле, Берлин?

Узнайте актуальные цены на квартиры в Тегеле, Берлин. Средние цены, новостройки, арендная плата и факторы, влияющие на рынок недвижимости.

Налоги в Германии: как законно платить меньше и инвестировать больше
1 неделю назад

Налоги в Германии: как законно платить меньше и инвестировать больше

Узнайте, как законно оптимизировать налоги в Германии. Советы по выбору Steuerberater, учету расходов и различиям между частным владением и GmbH/UG – чтобы инвестировать больше.

Управление недвижимостью в Германии: самостоятельно или с Hausverwaltung?
1 неделю назад

Управление недвижимостью в Германии: самостоятельно или с Hausverwaltung?

Узнайте, что выгоднее: управлять недвижимостью в Германии самостоятельно или нанять профессиональную управляющую компанию. Сравните расходы, преимущества, недостатки и советы по выбору надежных управляющих.

Анализ гостиничного рынка Германии 2025 года – восстановление и тренды
1 неделю назад

Анализ гостиничного рынка Германии 2025 года – восстановление и тренды

Анализ гостиничного рынка Германии в 2024–2025 гг. Обзор роста объёмов сделок, рекордных показателей туризма, стабильных доходностей, трендов ESG и цифровизации. Приведены примеры инвестиций в Мюнхене и других городах.

Где в Германии самая дешевая недвижимость?
3 недели назад

Где в Германии самая дешевая недвижимость?

Где в Германии самая дешевая недвижимость?